個人觀點，僅供參考

第一條 目的

1.1 準確有效掌握庫存金額數據，衡量存貨金額與銷貨金額對比，綜合盤算物流運轉狀況。

1.2 準確庫存數量，讓庫存實物可以作為【生產任務單】齊套的依據。

1.3 確認庫存差異來源，發現倉儲管理的不足之處。

第二條 范圍

本規定適用之范圍：“寧波龍宇光電科技有限公司”、“寧波宇興電子有限公司”倉儲物流中心。

第三條【盈虧調整單】

3.1 【盈虧調整單】格式

3.2 【盈虧調整單】一式三聯，其中：第一聯（白）倉庫賬務員、第二聯（紅）財務、第三聯（黃）PMC或物控員分別保存。

第四條 盤點類型、范圍、周期及方式

4.1 年度盤點和日常盤點及范圍。

年度盤點時，由財務部主導，盤點倉庫（材料倉、半成品倉、成品倉、不良品倉、報廢倉等）、加工事業部（在制品）、委外加工廠（在制品）的盤點。

日常盤點時，有倉庫主導，盤點倉庫所屬的材料倉、半成品倉、成品倉、不良品倉、報廢倉等。并依據要求，加盤輔料倉、行政倉等。

4.2 日常盤點分為分倉循環盤點、倉庫月度盤點。

分倉循環盤點由材料倉管組長主導，每日循環盤點固定品號（如：20品號/日）盤點。

倉庫月度盤點由倉庫經理主導，可以一個月、三個為周期盤點。月度盤點時，可以選擇重點品號（發料頻率高的80%部分）盤點。

盤點異常時，由倉庫經理上報【盤盈（虧）調整單】，經過財務部、主管副總經理簽字確認后，調整ERP數據。

第四條 盤點作業流程

第五條 盤點作業指導書

5.1 日循環盤點作業

倉庫組長對本組每名倉管員所管物料筆數進行日（日20筆）循環盤點規劃；

材料倉管員日循環盤點時在物料卡上注明盤點日期、數量、盤點人；

材料倉管員按照日循環盤點物料分配規定，將自己日循環盤點數據及時上交材料倉管組長；

材料倉管組長審核日循環盤點數據是否異常，發現異常時，及時填寫【盈虧調整單】遞交倉庫經理。倉庫經理在2日內將【盈虧調整單】由財務、主管副總經理簽署后，調整ERP數據，保證實物、卡、ERP數據的一致和準確。

盤點記錄時應利用顏色管理（用紅色筆記錄），以便物料管理。

5.2 年中、年終盤點作業指導書

5.2.1 盤點準備

倉庫經理應協助公司主導盤點相關人員，做好相關“盤點系統數據凍結、盤點量、治具”等工作準備。

倉庫部將盤點日前單據全部審核，以便保持ERP數據的靜止。 

倉庫要求相關部門、供應商在盤點日期間停止送收貨。盤點日送到的貨物進行暫存，確保ERP數據靜止。

倉庫經理組織倉庫人員對物料進行分區擺放：以①產成品區、②自制半成品區、③原材料區（包括：電子料、結構件、包裝料）、④不良品區、⑤化學品區、⑥返修品區、⑦輔料區、⑧行政物料區備查。

5.2.2 盤點作業

倉庫經理先對進行組織分工：對存貨8大區域各指派1人擔任組長并配置相應的盤點人員（根據物料品號多少、數量多少配置盤點人員）。同時任命復盤組長和人員。確定復盤方案（復盤品號選擇方法、復盤分工）。

倉庫經理將初盤數據從ERP系統中導出數據，打印成《盤點單》交財務部確認。

財務盤點主導人員，指揮盤點人員按已經分組的盤點人員，對各組對應的盤點實物進行逐一盤點。

盤點小組逐一盤點并將盤點數據記錄于盤點表中。盤點數據必須記錄清晰，記錄于盤點表的相應行次中。

財務主導人員根據復盤方案進行復盤。一般復盤品號數為總品號數的50%。復盤數據記錄于復盤表中。

初盤、復盤差錯率高于1%時，倉庫經理應組織相關人員對該區進行重新盤點，確保盤點數據與實物的一一對應。

5.2.3 盤點盈虧調整作業 

倉庫經理將已經財務、主管副總經理審核《盈虧調整單》錄入ERP系統。ERP系統轉換為【盤虧調整單】，及時調整ERP數據，保證ERP數據、卡、實物的一一對應。

5.2.4 倉庫經理《庫存盤點匯總表》和差異原因確認后，進行倉庫管理相關流程、作業的改善，逐步改善倉庫的管理工作。

5.3 盤點其他規定

 5.3.1盤點工作規定每月進行一次日循環匯總的抽盤工作，時間為月末最后2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復盤工作，下午進行抽盤工作。   

5.3.2 參加盤點工作的人員必須認真負責，庫位數據、單位必須規范統一；品號、品名、規格必須明確；數量一定是實物數量，真實準確；絕對不允許重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點數據不真實，責任人要負過失責任。   

5.3.3 對于盤點結果發現屬于實物責任人不按品號、品名、規格要求收發及保管物料造成損失，實物責任人要承擔經濟賠償責任。