授予權(quán)利和責(zé)任的方式。ERP系統(tǒng)的運(yùn)行要求企業(yè)有規(guī)范嚴(yán)格的授權(quán)體系，無(wú)論是系統(tǒng)的登錄權(quán)、單據(jù)與報(bào)表的查詢權(quán)，還是一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批權(quán)、一個(gè)年度預(yù)算的決定權(quán)，在系統(tǒng)中都有明確的授權(quán)過(guò)程，并記錄其審批與執(zhí)行的過(guò)程，以便落實(shí)相關(guān)責(zé)任。所以說(shuō)，ERP的實(shí)施大大改變了企業(yè)權(quán)責(zé)不清，遇事必找大老板的狀況。

    人力資源政策和實(shí)施。ERP系統(tǒng)中包括人力資源管理系統(tǒng)，在選育用留員工等方面幫助企業(yè)進(jìn)行管理，當(dāng)然，關(guān)于雇用、培訓(xùn)、提升和獎(jiǎng)勵(lì)雇員的政策還是要企業(yè)自己制定，ERP只是告訴我們可以有哪些角度、哪些方法我們可以用，并在我們選擇之后，更好地執(zhí)行。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 指管理層識(shí)別并采取相應(yīng)行動(dòng)來(lái)管理那些對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、日常經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告等有影響的內(nèi)部或外部風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析。

    外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如對(duì)技術(shù)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)格局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等因素的識(shí)別。對(duì)于這些來(lái)自外部的風(fēng)險(xiǎn)，ERP難以起到有效的幫助。

    內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如對(duì)員工素質(zhì)、公司活動(dòng)性質(zhì)、信息系統(tǒng)處理特點(diǎn)等因素的識(shí)別。ERP里有一部分報(bào)表與流程是專門(mén)用以分析內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的，例如庫(kù)存上下限的分析、崗位與人員的契合度分析、訂單履約能力與盈利能力分析等。

    風(fēng)險(xiǎn)重要程度分析。對(duì)于那些操作性的風(fēng)險(xiǎn)，如時(shí)間（如交貨期推遲）、數(shù)量（如物料配套狀況不佳）、金額（如成本波動(dòng)較大）等，ERP可以直接得出其量化指標(biāo)以供管理層參考。

    風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分析。同樣是對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)中操作性的風(fēng)險(xiǎn)，如銷售預(yù)測(cè)誤差率、人員流失率等，ERP可以通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性分析、趨勢(shì)分析等得出近似的可能性參考值。

    風(fēng)險(xiǎn)管理途徑分析。通常ERP不能直接給出問(wèn)題的解決辦法，系統(tǒng)只是預(yù)置盡量多的參考方案，以便在提供分析結(jié)果后供管理人員選擇使用。

    控制活動(dòng)，或稱控制程序 指幫助確保管理層的指令得以實(shí)施的政策和程序。

    業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。指將實(shí)際業(yè)績(jī)與其他標(biāo)準(zhǔn)，如前期業(yè)績(jī)、預(yù)算和外部基準(zhǔn)尺度進(jìn)行比較；將不同系列的數(shù)據(jù)相聯(lián)系，如經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)功能或運(yùn)行業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。這實(shí)在是ERP的拿手好戲，諸如針對(duì)業(yè)務(wù)人員的銷售龍虎榜、針對(duì)利潤(rùn)中心的平衡記分卡等手段，沒(méi)有ERP的確難以做到，至少是很難及時(shí)準(zhǔn)確作到。

    信息處理。指的是那些保證業(yè)務(wù)在信息系統(tǒng)中正確、完全和經(jīng)授權(quán)處理的活動(dòng)。信息處理分為兩類：一般控制和應(yīng)用控制。一般控制與信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)和管理有關(guān)，如保證軟件完整的程序、信息處理時(shí)間表、系統(tǒng)文件和數(shù)據(jù)維護(hù)，對(duì)于ERP還是什么其他軟件來(lái)講并無(wú)差別；應(yīng)用控制則與個(gè)別數(shù)據(jù)在信息系統(tǒng)中處理的方式有關(guān)，如保證業(yè)務(wù)正確性和已授權(quán)的程序，ERP比之那些相互之間不集成的單一職能應(yīng)用系統(tǒng)要強(qiáng)很多，與手工操作相比更是不可同日而語(yǔ)。

    實(shí)物控制。也稱資產(chǎn)和紀(jì)錄接近控制，包括實(shí)物安全控制、對(duì)計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)資料的接觸予以授權(quán)、定期盤(pán)點(diǎn)等。在這個(gè)領(lǐng)域，ERP不能提供更好的幫助，畢竟軟件不能幫人拿著倉(cāng)庫(kù)鑰匙，也不能保障別人不看桌子上的“不該看”的報(bào)表。

    職責(zé)分離。將各種功能性職責(zé)分離，以防止單獨(dú)作業(yè)雇員從事或隱藏不正常行為。一般來(lái)說(shuō)，下面職責(zé)應(yīng)被分開(kāi)：業(yè)務(wù)授權(quán)（管理功能）、業(yè)務(wù)執(zhí)行（保管職能）、業(yè)務(wù)記錄（會(huì)計(jì)職能）、對(duì)業(yè)績(jī)的獨(dú)立檢查（監(jiān)督職能）等。ERP系統(tǒng)不能保障職責(zé)的分離，但在ERP系統(tǒng)清晰的職責(zé)劃分與授權(quán)體系下，企業(yè)可以循著ERP的脈絡(luò)完成這一控制活動(dòng)。

    信息與溝通 為了使職員能執(zhí)行職責(zé)，企業(yè)必須識(shí)別、捕捉、交流外部和內(nèi)部信息。

    外部信息，指市場(chǎng)份額、法規(guī)要求、客戶投訴等。外部信息與來(lái)自外部的風(fēng)險(xiǎn)類似，ERP難以起到有效的幫助，至多對(duì)一部分規(guī)范性的外部信息，可以在企業(yè)已經(jīng)識(shí)別、捕捉到之后加以更高效的處理。

    內(nèi)部信息，指會(huì)計(jì)制度、管理制度、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等。說(shuō)到底，ERP系統(tǒng)是一個(gè)提供內(nèi)部信息、規(guī)范內(nèi)部信息的系統(tǒng)，企業(yè)合理的使用ERP，可以借鑒ERP系統(tǒng)擬定相關(guān)制度，通過(guò)ERP系統(tǒng)規(guī)范其執(zhí)行，并將成為制度與數(shù)據(jù)的載體運(yùn)行于企業(yè)之中。

    溝通。溝通包括使員工了解其職責(zé)，了解其工作如何與他人聯(lián)系，如何對(duì)上級(jí)報(bào)告例外情況。ERP可以通過(guò)其授權(quán)體系使員工了解自己的職責(zé)，通過(guò)參與業(yè)務(wù)流程、完成單據(jù)與報(bào)告使員工了解自己工作與他人工作之間的關(guān)系。

    監(jiān)控 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制質(zhì)量的進(jìn)程，包括持續(xù)監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)價(jià)或兩者結(jié)合的方式。

持續(xù)監(jiān)控。持續(xù)監(jiān)控建立于單位內(nèi)部的業(yè)務(wù)循環(huán)當(dāng)中，包括日常的管理監(jiān)控活動(dòng)。如分部和總部采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售部門(mén)的經(jīng)理保持日常經(jīng)營(yíng)聯(lián)系，對(duì)與他們觀點(diǎn)不同的報(bào)告提出質(zhì)疑以保證相互間的監(jiān)督。沒(méi)有ERP，就沒(méi)有持續(xù)監(jiān)控的客觀、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控要么流于形式，要么各抒己見(jiàn)難以統(tǒng)一，而ERP中的主生產(chǎn)計(jì)劃銜接銷售與生產(chǎn)、物料需求計(jì)劃銜接生產(chǎn)與采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、資金計(jì)劃銜接業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)，相互之間的監(jiān)控以翔實(shí)的記錄為依據(jù)，以科學(xué)制定的計(jì)劃為準(zhǔn)繩，當(dāng)然可以持續(xù)有效地監(jiān)控。

    獨(dú)立評(píng)價(jià)。獨(dú)立評(píng)價(jià)通常由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或人事部門(mén)執(zhí)行，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況檢查評(píng)價(jià)，與有關(guān)人員交流并提出改進(jìn)意見(jiàn)。ERP系統(tǒng)可以讓內(nèi)部審計(jì)人員快捷深入地了解業(yè)務(wù)流程與其間的控制體系，并在業(yè)務(wù)抽樣、正確性復(fù)核等方面節(jié)約部分工作量。

    對(duì)照上述的分析，我們可以得出一個(gè)ERP在企業(yè)內(nèi)部控制體系中所起作用大小的影響表如下。其中，影響方式指ERP對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的幫助是直接的、由其自身特點(diǎn)帶來(lái)的，還是間接的、由于使用ERP改善管理與環(huán)境帶來(lái)的；影響范圍指的是ERP在該領(lǐng)域帶來(lái)的影響是針對(duì)企業(yè)全局的，還是限于企業(yè)內(nèi)部部分人員與機(jī)構(gòu)的；影響力則指是否應(yīng)用ERP系統(tǒng)，對(duì)該控制的領(lǐng)域所造成的變化。